Solvencia sucesoral del SENIAT: la llave para poder vender

Qué es exactamente la solvencia sucesoral

El certificado de solvencia sucesoral es el documento que emite el SENIAT una vez que la sucesión ha declarado y ha pagado el impuesto correspondiente —o ha quedado acreditado que no debe pagar nada—. La ley lo llama «certificado de solvencia o liberación» (artículo 45 de la Ley de Impuesto sobre Sucesiones, Donaciones y Demás Ramos Conexos): la Administración lo entrega una vez recaudado el impuesto, o cuando se ha declarado su exoneración o extinción.

Dicho en simple: es la constancia de que la sucesión está en paz con el fisco. Y en Venezuela esa constancia es la puerta de entrada a todo lo demás.

Por qué sin ella no se puede vender ni cobrar nada

No es una costumbre de los registros: es una prohibición legal expresa.

• Artículo 51: los registradores, jueces y notarios no podrán protocolizar, autenticar ni dar fe de reconocimiento de documentos en los que, a título de heredero o legatario, se transmita la propiedad o se constituyan derechos reales sobre bienes recibidos por herencia o legado, sin previo conocimiento del certificado de solvencia. La ley incluso prevé una multa para el funcionario que lo incumpla, así que no esperes que ninguno haga una excepción contigo.
• Artículo 52: los depositarios, tenedores y deudores de bienes o derechos pertenecientes a personas fallecidas —léase bancos, empresas, sociedades donde el causante tenía acciones— no pueden entregarlos a los herederos sin ese certificado o sin autorización.

Por eso el orden de operaciones no se puede invertir. Muchas familias intentan primero conseguir comprador y firmar una opción de compraventa, y descubren después que no pueden protocolizar durante meses. La solvencia va antes del comprador, no después.

Recaudos: qué hay que tener antes de pedirla

La solvencia no se «solicita» de forma independiente: es el resultado de un expediente sucesoral completo y correcto. Lo que hace falta es, en resumen:

• RIF sucesoral inscrito ante el SENIAT.
• Declaración sucesoral presentada, con el activo y el pasivo detallados y sus soportes: documentos de propiedad de los inmuebles, títulos de vehículos, certificaciones bancarias, actas de empresas, facturas y comprobantes del pasivo declarado.
• Actas del estado civil que prueben quiénes son los herederos: defunción, matrimonio o unión estable, y nacimientos.
• Cédula y RIF vigentes de todos los herederos.
• Pago del impuesto liquidado, si lo hubiera, o la acreditación de que no procede.
• Poder del o de los herederos que no van a estar presentes.

Los recaudos concretos y la forma de consignación cambian según la oficina del SENIAT y se actualizan. Antes de que reúnas nada, verificamos la lista vigente de la oficina que corresponde al último domicilio del causante, porque es esa la que decide.

Cuánto tarda: la respuesta honesta

No hay un plazo publicado y confiable que podamos garantizarte. Cualquier página que te diga «la solvencia sale en X días» está inventando o repitiendo un dato viejo. El tiempo depende de la oficina, del volumen de bienes, de si el SENIAT formula reparos sobre los valores declarados y de si el expediente entró completo.

Lo que sí sabemos por experiencia es dónde se pierde el tiempo, y ahí sí se puede actuar:

• Expedientes que entran incompletos y hay que volver a consignar.
• Valores de inmuebles declarados sin sustento, que provocan un reparo.
• Herederos con documentos vencidos.
• Actas del estado civil con errores de nombre o de fecha que no coinciden entre sí. Este es más frecuente de lo que parece y obliga a una rectificación previa, a veces judicial.

Si el SENIAT formula un reparo o niega la solvencia

No todo termina con la consignación. La Administración puede fiscalizar la declaración para comprobar la sinceridad y exactitud de los datos y documentos aportados (artículo 46 de la ley). De ahí pueden salir dos cosas:

• Un reparo: el SENIAT no acepta un valor declarado, rechaza un pasivo por falta de soporte o incorpora un bien que se omitió. Se genera un impuesto adicional y, en su caso, sanciones. Se puede aceptar y pagar, o discutir por la vía administrativa correspondiente.
• La negativa o el silencio: si el expediente no se completa, sencillamente no hay certificado.

Un reparo no es el fin del trámite: es una etapa que hay que atender con soportes, y donde tener abogado marca una diferencia real, porque los plazos de respuesta son cortos y el silencio se paga caro.

Los casos que se complican, y cómo se resuelven

No todas las sucesiones son un trámite lineal. Estas son las situaciones que más vemos y lo que implica cada una:

• Un heredero que también falleció. Cuando entre la muerte del causante y la declaración fallece uno de los herederos, se abre una segunda sucesión y hay que declarar las dos, en orden. Cada año que pasa aumenta la probabilidad de que esto ocurra: es el mejor argumento para no seguir postergándolo.
• Un heredero que no quiere firmar nada. La declaración sucesoral es una obligación de todos los herederos, y un heredero renuente puede paralizar el expediente. Hay vías para avanzar sin su colaboración, pero se plantean de otra manera desde el inicio y conviene saberlo antes de empezar, no a mitad de camino.
• Herederos que no se hablan. Es más frecuente de lo que la gente cree y no impide declarar: la declaración es un acto tributario, no un acuerdo de reparto. La pelea, si la hay, se da después, en la partición.
• Actas con errores. Un nombre escrito distinto en la partida de nacimiento y en la cédula, una fecha que no cuadra, un apellido con o sin acento. Obliga a una rectificación previa, a veces por vía judicial, y es de las cosas que más retrasan un expediente. Por eso lo revisamos antes de que consignes nada.
• Bienes que aparecen después. Una cuenta olvidada, un terreno, unas acciones. Se resuelve con una declaración complementaria; no hace falta empezar de cero, pero sí hay que hacerlo antes de disponer de ese bien.
• Hijos no reconocidos o de otra unión. Afecta directamente a quiénes son los herederos y en qué proporción. Ignorarlo no lo hace desaparecer: puede reabrir el asunto años después y tumbar una venta ya hecha.
• Testamento. Cambia el reparto pero no elimina la declaración ni la solvencia. Y el testamento tiene sus propios requisitos de validez que conviene revisar antes de basar todo en él.

Qué hacer con la solvencia una vez que la tienes

Con el certificado en la mano se abre el resto:

• Registrar los inmuebles a nombre de los herederos, o vender directamente desde la comunidad hereditaria si todos están de acuerdo.
• Liberar cuentas bancarias y demás bienes en poder de terceros.
• Traspasar vehículos y acciones o cuotas de empresas.
• Partir la herencia, si los herederos quieren dividir en lugar de seguir en comunidad. La partición es un acto propio, con su documento y su registro.

Si el objetivo final es vender desde el exterior, conviene encadenar los trámites desde el principio: el mismo poder puede facultar para la sucesión y para la venta, y así te ahorras un segundo viaje al consulado. Lo explicamos en la guía de venta de inmuebles desde el exterior.

Errores frecuentes

• Buscar comprador antes de tener la solvencia. Se firma una opción con plazo y el plazo se vence sin poder protocolizar.
• Declarar valores irreales de los inmuebles para pagar menos. Es la vía más directa a un reparo y a que el expediente se alargue meses.
• Presentar pasivo sin soportes. Se cae en la fiscalización.
• No revisar antes las actas del estado civil. Un nombre mal escrito en una partida de nacimiento puede obligar a una rectificación previa.
• Creer que la solvencia sirve para siempre y para todo. Está referida a esa sucesión y a los bienes declarados: si aparece un bien no declarado, hay que declararlo de forma complementaria.
• Dejar de fuera a un heredero para simplificar. Además de ser una omisión grave, ese heredero puede impugnar la venta después.

Qué hacemos nosotros por ti

Llevamos el expediente completo desde 350 USD, cotizado según herederos y bienes, y con estas reglas:

• Revisamos primero tus actas y documentos y te decimos qué está mal antes de que consignes.
• Verificamos la lista de recaudos vigente en la oficina del SENIAT que te corresponde.
• Armamos y presentamos la declaración con soportes suficientes para reducir el riesgo de reparo.
• Atendemos requerimientos y reparos dentro de los plazos.
• Retiramos el certificado y seguimos con el registro o la venta, con el mismo poder.
• No te prometemos una fecha del SENIAT: te informamos el estado real del expediente cada vez que se mueve.

Fuentes de esta guía

Todo dato jurídico de esta página está tomado de estas fuentes. Si encuentras algo desactualizado, escríbenos y lo corregimos: preferimos rectificar a dejar en línea un dato falso.

• Ley de Impuesto sobre Sucesiones, Donaciones y Demás Ramos Conexos — arts. 45, 46, 51 y 52
• SENIAT — trámites sucesorales